内部控制及保证

通过审计委员会，董事会每年审查内部控制制度的有效性。本评审涵盖所有重大控制，包括财务、运营和合规性控制，以及风险管理系统。

集团内部控制框架的主要特点如下:

• 控制环境-集团的管理流程包括授权和职责分离，并有文件化的政策和手册。这些措施包括财务程序、环境、健康和安全做法以及其他领域。此外，还有一份为执行局保留的事项时间表。本集团的《核心价值观声明》、《道德政策》及其他配套政策和程序，阐述了本集团对企业和个人行为的最高标准的承诺，并为员工提供指导。
• 负责任业务计划
• 财务报告-本集团的财务报告程序及综合帐目编制程序均设有风险管理系统及内部控制。
• 业绩监测——董事会和执行委员会定期召开会议。部门管理团队也定期开会审查业绩。此外，执行委员会成员还定期进行实地视察。
• 风险管理
• 风险因素-摩根的业务受到许多因素的影响，其中许多因素受到宏观经济趋势的影响，因此超出了公司的直接控制范围，无法通过风险流程进行监控和评估。
• 内部审计-本集团的内部审计职能审查内部控制和风险管理流程。